Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Какие семьи считаются многодетными
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Семья Климовых живет в Москве. Состав семьи: двое родителей, двое своих сыновей по 10 и 15 л. и один усыновленный ребенок, которому недавно исполнилось 5 л. Самому младшему пятилетнему ребенку (усыновленному) нет пока 16 л., следовательно по всем критериям семью можно отнести ко многодетной.
Вторая семья, Ластовских, проживает в Подмосковье (г. Апрелевка). Тоже состоит из 5 человек: двое родителей и трое родных детей. Но из них только двое являются несовершеннолетними (им еще нет 18 л.). Старшему ребенку, который очно учится в ВУЗе, уже исполнилось 22 г. Семью Ластовских тоже можно причислить ко многодетной: младшим детям нет еще 18 л., а старшему – 23 г., при этому он обучается на очном отделении и соответствует возрастному критерию.
Орден «Родительская слава»
Этот орден вручается семьям, которые воспитывают (или усыновляют) семерых и более детей. Кроме того, одному из награжденных родителей (усыновителей) выплачивается единовременное денежное поощрение в размере 100 000 рублей (в субъектах РФ могут предусматриваться дополнительные выплаты к ордену).
Также существует несколько другая награда – медаль ордена «Родительская слава», которой награждаются родители (усыновители), воспитывающие четырех и более детей. При этом в настоящее время за медаль к ордену выплата не положена.
Как получить: орден и медаль ордена вручается многодетной семье по ходатайству органов местного самоуправления по месту жительства семьи. Предоставление награды по заявлению законом не предусмотрено. Окончательное утверждение кандидатур осуществляется Президентом России.
В Москве предоставляется налоговая льгота многодетным на транспортный налог
Госпошлина не оплачивается на одно транспортное средство, независимо от его мощности. Если родители владеют сразу несколькими автомобилями, то они могут выбрать, за какой именно из них не будут платить налог.
После этого им потребуется подать в отделение ФНС заявление с указанием транспортного средства.
Налоговые льготы для многодетных в Московской области также предусматривают скидку на оплату пошлины за транспорт.
В такой семье допускается отсутствие начислений налоговых органов на один автомобиль. Однако, мощность транспортного средства не должна превышать 250 л. с.
В противном случае понадобится заплатить пошлину.
Как получить земельный участок.
За семьями, где растят более 3 несовершеннолетних, закреплено право на получение земельного участка для возведения строения.
Особенности получения данной льготы регулируются законодательными актами, изданными на уровне регионов.
В Московской области для оформления в собственность участка понадобится обратиться к представителям органов местного самоуправления.
В Администрации дадут подробную консультацию по получении услуги.
Нужно учитывать и то, что на территории области запущена программа «Жилище», благодаря которой малообеспеченные семьи могут оформить субсидию для покупки недвижимости.
На территории Москвы земельные участки не предоставляются, что законодательно регулируется Письмом Департамента No ДГИ-ЭГР-3685/16-1 от 12.02.2016.
При этом семьи, стоящие в очереди на улучшении жилищных условий, могут получить компенсацию. Ее размер составляет нормативную стоимость недвижимости.
Субсидию необходимо использовать не позднее полугода после ее одобрения.
Предоставление участков многодетным семьям в 2019 году.
Кaкиe пpивилeгии мoжeт пoлyчить мнoгoдeтнaя ceмья в Mocквe
B cтoлицe PФ пpeдycмoтpeны cлeдyющиe льгoты:
- Poдитeли:
- ocвoбoждeниe oт oплaты дeт.caдa;
- бecплaтный пpoeзд нa гopoдcкoм тpaнcпopтe;
- бecплaтнaя пapкoвкa aвтoмoбиля cpoкoм дo 365 днeй;
- ocвoбoждeниe oт тpaнcпopтнoгo нaлoгa;
- paз в мecяц — бecплaтнoe пoceщeниe мyзeй, зooпapкa и т.д.;
- льгoтнaя cтoимocть билeтoв в Бoльшoй тeaтp;
- пoлyчeниe oгopoднoгo yчacткa внe oчepeди;
- бecплaтный oтдыx в бaняx Mocквы;
- пpaвo нa cyбcидии для cтpoитeльcтвa жилья и eгo пpиoбpeтeниe;
- дoпoлнитeльнaя нaдбaвкa к пeнcии мaтepи c дecятью дeтьми;
- пpaвo нa нeпpoдoлжитeльнoe пoльзoвaниe coц.жильeм ( дeтeй дoлжны быть 5).
- Cтyдeнты:
- бecплaтный oбeд или cкидкa нa нeгo;
- льгoтнaя oплaтa пpoeздa.
- Шкoльники:
- yтpeннee питaниe в нaчaльнoй шкoлe бecплaтнo;
- oплaтa пoлoвины пpoeздa в aвтoбyce, мeтpo, тpaмвae и т.д.;
- бecплaтный oтдыx в пpoфилaктopияx;
- мeтoдичecкиe пocoбия бecплaтнo;
- бeзвoзмeзднoe пoceщeниe oплaчивaeмыx ceкций cпopтa.
- Дoшкoльники:
- пocтyплeниe в дeт.caд бeз oжидaния oчepeди;
- бecплaтныe мeдикaмeнты;
- бeзвoзмeзднoe пoлyчeниe мoлoчныx пpoдyктoв.
CПPABКA! Бecплaтныe лeкapcтвa в cтoлицe мoжнo пoлyчить нa нecoвepшeннoлeтниx дeтeй.
Нa тeppитopии Mocквы и вo мнoгиx peгиoнax PФ paбoтaют мнoжecтвeнныe coциaльныe opгaнизaции, цeнтpы peaбилитaции, пpиюты и opгaны, кoтopыe oкaзывaют пoмoщь пcиxoлoгa и paзличныx пeдaгoгoв дeтям из мнoгoдeтныx ceмeй.
Сумма налогового вычета для многодетных родителей
Льгота распространяется на каждого несовершеннолетнего, ребенка-инвалида или получающего образование по очной форме обучения: студента, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет, предоставляемый на ребенка-инвалида, суммируется:
| Ребенок | Размер налогового вычета (р.) | |
| Полной семье | Родителю-одиночке | |
| Первый | 1 400 | 3 000 |
| Второй | ||
| Третий и каждый последующий | 3 000 | 6 000 |
| Инвалид 1 или 2 группы – несовершеннолетний или учащийся до 24 лет: | ||
| Усыновленный | 6 000 | 12 000 |
| Родной | 12 000 | 24 000 |
В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.
Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.
Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.
Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.
В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.
Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».
Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.
При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.
В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.
Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.
Льгота налог на имущество (квартиру, дом) многодетным семьям
Независимо от того, какой по счёту ребёнок, если ему присвоили степень инвалидности, значит родители вправе получать за него 3 000 рублей каждый месяц. Это обычный вычет, то есть дополнительно сумма на него как на первого или второго, не предоставляется.
В законе есть дополнительный пункт, подтверждающий это.
Можно буквально истолковать ст. 218 НК РФ, исходя из которой при рождении единственного ребенка-инвалида, вычет на него должен рассчитываться следующим образом: 1 400 руб. как на ребенка из многодетной семьи плюс 3 000 руб. как на инвалида.
Но в определенных ситуациях этот пункт закона только усиливает неравенство и может привести лишь к судебному спору. Если разобраться по сути, то каждую ситуацию нужно рассматривать в отдельности.
Кроме основной суммы льгот многодетным родителям могут быть предоставлены дополнительные финансы.
Например, в случае покупки нового жилья. Повторное предоставление налогового вычета подтверждает пп. 2 п. 1. ст. 220 НК РФ, в котором сказано, что налогоплательщик вправе рассчитывать на имущественные налоговые льготы в размере расходов на строительство или покупку новой квартиры/дома в России.
Закон также действует при покупке одной или нескольких комнат, земельного участка и на погашение денежного кредита, если он был оформлен в российском банке и уже является израсходованным на покупку жилья.
Какие есть льготы на недвижимое имущество?
Существует два типа льгот на имущество:
- Федеральные — эти льготы действуют на территории всей Российской Федерации.
- Муниципальные — эти льготы устанавливаются законодательством конкретного субъекта.
Ниже приведены некоторые категории лиц, имеющих право на льготу по налогу на имущество по всей России:
- граждане, имеющие первую или вторую группу инвалидности, инвалиды с детства, а также дети-инвалиды;
- пенсионеры и предпенсионеры (мужчины и женщины, достигшие 60 и 55 лет соответственно);
- военнослужащие;
- ветераны боевых действий;
- граждане (физические лица), занимающиеся профессиональной творческой деятельностью. При этом льгота распространяется только на специально оборудованные помещения, используемые исключительно в качестве ателье, студий и творческих мастерских;
- владельцы хозяйственных сооружений и построек, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров.
Поддержка многодетных по ипотеке
Мать или отец, у которых в период с 01.01.2019 по 31.12.2022 родились третий ребенок или последующие дети, и которые являются заемщиками либо поручителями по ипотечному жилищному кредиту (займу), при определенных условиях имеют право на однократное получение мер государственной поддержки. Такая поддержка выражается в полном или частичном погашении за счет бюджетных средств обязательств заемщика (поручителя) по ипотечному жилищному кредиту в размере не более 450 тысяч рублей.
При этом кредитный договор (договор займа) должен быть заключен до 01.07.2023 с установленными категориями кредиторов (заимодавцев). Поручитель может претендовать на господдержку, если соблюдаются также условия, что договор поручительства был заключен до 30.04.2021 и такому гражданину принадлежит право собственности (доля в праве общей собственности) на недвижимость, которая является обеспечением по соответствующему ипотечному жилищному кредиту (займу). Господдержка оказывается в отношении только одного ипотечного жилищного кредита и независимо от рождения детей после реализации мер господдержки.
Также увеличение у заемщика количества иждивенцев (в связи с рождением детей) с одновременным снижением его среднемесячного дохода свидетельствует о трудной жизненной ситуации и является одним из условий приостановления исполнения заемщиком обязательств по кредиту либо уменьшения размера платежей на определенный срок (льготный период) в установленном порядке.
Отдельно отметим, что граждане РФ при рождении у них первого и (или) последующего детей, имеют право на получение льготного ипотечного кредита или на заключение дополнительного соглашения о рефинансировании ранее выданных ипотечных кредитов. Так, льготный ипотечный кредит предоставляется, в частности, при намерении заемщика приобрести готовое или строящееся жилье на первичном рынке и при достаточности собственных средств на оплату первоначального взноса.
Налоговые льготы для многодетных семей в 2020 году
За оформлением налогового вычета можно обратиться непосредственно к работодателю, а это может быть, как предприятие/организация, так и индивидуальный предприниматель. Чтобы получить льготу надо на каждого ребенка собрать пакет, состоящий из копий следующих документов (если этого требует ситуация):
В каждом регионе по-разному относятся к семейным ценностям, различаются также демографическая ситуация и культура. Поэтому и определение многодетная семья в разных округах и районах страны разное. Как правило, это понятие закрепляется в региональном законодательстве, а для примера возьмем Москву, где до сих пор действует закон №60 от 2005 года. Согласно положениям закона о социальной поддержке семей с детьми, проживающих в столице, многодетной считается семья, насчитывающая 3-х и более детей.
07 Июн 2020 etolaw 397
Поделитесь записью
- Похожие записи
- Если Отец Не Дает Разрешение На Выезд Ребенка За Границу
- Через какое время приходят приставы за не уплату коммунальных услуг
- Субсидия молодая семья спб условия получения 2020
- При Аресте Автомобиля Приставами Написать Дарственную
В каких регионах действует льгота
Как уже было написано в статье «Процедура составления заявления на предоставление льгот по транспортному налогу», право давать их многодетным решается на законодательном уровне.
В некоторых регионах страны, этой льготы вообще нет. Поэтому перед тем как перейти к оформлению документов следует ознакомиться, есть ли у вас право на ее получение или нет.
В предоставленном ниже списке показаны регионы, в которых многодетные родители освобождены от транспортного налога.
Полностью освобождены:
- г. Москва и Санкт-Петербург, Севастополь
- Алтайский край, Амурская область
- Башкортостан, Белгородская, Волгоградская и Воронежская область
- Еврейский Автономный округ
- Иркутская, Калужская, Кемеровская, Курганская область
- Красноярский край и республика Крым
- Ленинградская, Липецкая и Московская область
- Ненецкий АО, Новосибирская Нижегородская область
- Омская, Оренбургская область, Пермский край
- Приморский край, Рязанская, Самарская и Саратовская область
- Сахалин, Свердловская область, Ставропольский край
- Тамбовская, Тульская, Тюменская и Ульяновская область
- Хакасия, Ханты-Мансийский АО, Ямало-Ненецкий АО, Ярославская область.
Имеют льготную ставку или скидку на ТН:
- Брянская, Владимирская, Кировская, Костромская область
- Еврейская Автономная Область, Красноярский край, Курская область
- Республика Марий Эл, Мурманская, Новгородская, Орловская область
- Удмуртия и Челябинская область
*Узнать, какая будет льготная ставка и скидка на транспортный налог можно, на официальном сайте ФНС вашего региона.