Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все о переходе ювелиров с УСН на ОСНО в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В голове обывателя может родиться схема, предполагающая, что его этот налог совсем не касается. Ну, платит себе предприниматель, и пусть платит. Но это ошибочное мнение. Потому что в реальности всю сумму этого налога оплачивает в итоге сам покупатель. Чтобы понять, почему же так происходит, обратимся к простенькому примеру и посмотрим какие этапы проходит формирующийся налог на добавленную стоимость.
- Одна компания заказывает у другой фирмы материал, чтобы изготовить свой товара из него. Она этот материал оплачивает. На эту сумму стоимости материала, которую компания заплатила будет накладываться НДС.
- Далее эта компания из купленного материала производит свой товар, а потом решает, какую же стоимость готового изделия поставить? Да так, чтобы и самим в убытке не быть, и клиенты не разбежались от завышенных цен? Первым делом, берётся сумма денег, которую затратили на производство единицы нового товара. Размер налога при этом тоже рассчитывается, но записывается в «налоговый кредит».
- Дальше, компании нужно определиться, сколько будет стоить товар для конечного покупателя. Здесь складывается себестоимость товара, подсчитываются акцизы, вписывается та доля, которая после продажи пойдёт на прибыль и уже прибавляется НДС. То есть он уже будет входить в стоимость товара, которую заплатит при покупке потребитель.
- Когда товар в определённом количестве продан, компания сядет подсчитывать прибыль. Из полученных денег высчитывается 20 процентов налога, которые уже оплатил покупатель. И эти деньги уходят на налоговые обязательства по оплате НДС.
Ставки НДС в 2022 году в России: таблица
Для компаний и индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками НДС в соответствии с выбранной системой налогообложения, необходимость в уплате добавленной стоимости возникает в следующих случаях:
- Произведена продажа изготавливаемой продукции, оказаны платные услуги или проведены работы;
- Собственность или активы переданы на безвозмездной основе
- Выполнены строительные, монтажные и прочие работы связанные модернизацией для собственных нужд компании;
- Произведен импорт.
Реализация или передача, предоставление услуг, активов и т.д. на платной или безвозмездной основе, в любом случае сопровождается изменением объема финансовых средств на счетах организации. Если подобное изменение произошло, налоговая сможет отследить операцию, и если она не внесена в отчетность должным образом и не сопровождена взносами, то возникнут претензии относительно деятельности организации.
Прочие случаи, когда оплата налоговых издержек не требуется приведены в статье 149 НК РФ. Также для организаций, работающих по УСН и прочим схемам налогообложения не предполагающих отчисления по НДС предоставляется возможность сдачи нулевой отчетности в декларации. Нулевую отчетность сдают компании, чья деятельность связанна с сезонными работами и имеющие значительные по продолжительности времени простои в работе. Более подробную информацию можно найти в НК РФ.
Существующая клубная программа – это система получения выгоды после совершения покупки стандартным способом, либо онлайн. Бонусы начисляются клиентам по принципу 1 балл равен 1 российскому рублю. Накапливаются они на карту, которую выдает любой магазин сети.
Она также может быть виртуальной, а далее нужно зарегистрироваться в клубной программе, и уже следующий поход за спортивными товарами можно оплатить бонусами, если, конечно, их хватит.
Не хочется регистрироваться? Желанные скидочные баллы можно получить и без этой процедуры. Например, в дар, причем совершенно безвозмездно.
Социальные сети и различные форумы полны предложений. Алгоритм такой:
- Отправляете ссылку на интересующую вас продукцию человеку, который обладает бонусными баллами.
- Покупку совершает он, оплачивая стоимость или ее часть виртуальными очками.
- Покупатель передает вам номер и подробности заказа.
- Вы лично забираете заказ.
Весьма выгодным является и приобретение продукции и услуг в интернет-магазине этой спортивной сети. Помогут кэшбэк-сервисы – сайты, которые возвращают покупателям часть денег, потраченных на какую-либо продукцию. Выплата происходит живыми деньгами, а способ выбираете вы. Таким образом, дополнительная выгода обеспечена.
Схема выглядит так: регистрация на нужном сайте кэшбэк-сервиса (уточните, есть ли в списке доступных магазинов «Спортмастер»), выбор товаров и ожидание.
Да, кэшбэк вернется после подтверждения продажи. В среднем, это около 3-х недель, но может быть и раньше. Такой период времени объясняется тем, что магазин будет уверен, что товары понравились клиенту и назад не вернутся.
Спортмастер Сколько Магазинов в России
В текущем году, ожидаемо, ситуация особо не изменилась. Велосипеды по прежнему в дефиците. Из-за высокого спроса и дефицита производители комплектующих стали самостоятельно выбирать для кого выполнять заказы в первую очередь и, естественно, в первых рядах на оборудование стоят самые крупные игроки рынка, такие как Merida, Giant, Specialized, Cannondale, которые могут себе позволить выкупать огромные партии запчастей.
Кроме того, в 2021 году из-за возникшего отложенного спроса на велосипеды, впрочем как и на многие другие товары, случился настоящий бум логистических перевозок. Под давлением огромного спроса логистические цепочки показали свои слабые места. В связи с отложенным спросом порты оказались сильно перегружены, что выливается в очереди и задержки в отгрузке. Контейнеров для перевозки тоже катастрофически не хватает — это создает очереди на их аренду. Не хватает также на всех и контейнеровозов — снова очереди, только уже на перевозку контейнеров.
Экстрабонусы можно расходовать только в рамках маркетинговых акций и других спецпредложений. — Но больше всего возмутило другое: сами же представители магазина посоветовали мне сфотографировать всё и обратиться в Роспотребнадзор «или куда я там захочу», в усмешливой форме объяснив, что такая ситуация не первая и никакого результата для покупателя положительного не будет, кроме как потери времени, — добавляет покупатель. Если программа в сети гипермаркетов продолжается, то можно узнать подробности при посещении магазина: консультанты расскажут об условиях проведения акции и о том, каким образом вы можете потратить бонусные накопления.Также член клуба со стандартным уровнем может зарезервировать понравившийся товар на 1 сутки. Blue Car позволяет обменять товар в течение двух недель. Также можно вернуть бонусами на карту 20% от суммы сервисных услуг, предоставляемых сетью «Спортмастер».
Когда начисляют бонусы после покупки в Спортмастере. Если вы задумались, как потратить бонусы Спортмастер, то прежде должны завести карту. Сделать это можно, сдав старую дисконтную карту или заполнив анкету. В анкете указываются ФИО, адрес электронной почты и домашний, а также номер телефона. Клиенту на момент заполнение должно быть 18 лет или более. Как получить максимальную выгоду при покупке в Спортмастере. Участником Клубной Программы может стать любое физическое лицо, достигшее 14-летнего возраста, совершившее покупку в розничной сети Компании, заполнившее анкету в соответствии с условиями настоящего Положения в любом магазине розничной сети и получившее Клубную Карту.Популярный магазин спортивной одежды, обуви и снаряжения «Спортмастер» предлагает покупателям выгодную бонусную программу. Накапливая баллы за приобретенные товары и участвуя в регулярных акциях, можно сэкономить хорошие средства. В результате стоимость покупок снижается в разы. Чему равен 1 бонус в «Спортмастере», и когда лучше применять баллы далее рассмотрено в статье.
На кассе вам не нужно использовать свою клубную карту, если она есть.
Сколько зарабатывает монобрендовый магазин на примере бренда Zara
Желая открыть монобрендовый магазин, скорее всего вам придется приобретать франшизу. Иначе торговать продукций известного брэнда вам не позволят. Это значит, что ваши стартовые расходы увеличатся. Вам нужно будет подобрать торговое помещение в соответствии с требованием франчайзера, оборудовать его в стиле бренда и оплатить паушальный взнос. Причем франчайзер на первом этапе еще будет решать, готов ли он продать вам франшизу или нет.
Говоря конкретно о Zara мы можем сказать, что это испанский бренд, который работает на мировом рынке с 1975 года, продает франшизы с 2007 года. Минимальный порог входа для России составляет от 40 тыс. у. е Франшиза Zara входит в ТОП-30 лучших франшиз в России.
Сейчас, к сожалению продажа франшизы в России приостановлена. Тем не менее, средний чек покупателя составляет 3 тыс. рублей. В день магазин посещают не менее 600 человек. Т. е. в среднем, магазин получает ежемесячную выручку не менее 1 млн. рублей. При самых худших вариантах, прибыль франчайзи составит не менее 500 тыс. рублей в месяц.
Как взимается пошлина?
Согласно таможенному законодательству России, за посылки с Алиэкспресс стоимостью более 200 евро необходимо заплатить пошлину — 15% от превышенной стоимости, но не меньше €2 за кг. веса при превышении 31 кг.
Говоря более простым языком если товар стоит более €200, с вас взимается пошлина 15% от суммы выше лимита. Если же товар стоит менее 200 евро, но весит более 31 кг., с вас взимается пошлина в размере €2 за каждый килограмм перевеса. Если стоимость товара менее 200 евро и вес её составляет до 31 кг. — налог не взимается.
Однако, по новому закону, учитывается не общая сумма сделанных заказов, а объявленная стоимость на товар. То есть вы можете сделать десятки отдельных покупок стоимостью до 199 евро.
В случае если в 2022 году будут приняты новые поправки то сумма уменьшится до 49 евро.
Важно знать! Стоимость доставки не входит в расчет пошлины. То есть, если товар стоил 199 евро, а доставка, например, €20 то пошлина не взимается.
Какие Клубные карты «Спортмастер» существуют
Рекомендуется возвращать спортивную атрибутику в те розничные магазины, где они были приобретены.
Какие карты Спортмастер бывают Позвоните по телефону 8 495 777-777-1 и определите удобное время. Но при этом механизм идентификации товара не прописан. 2 Спортмастер — достаточно крупная контора, которая теоретически может наплевать на ЗоЗПП, а судиться ты не будешь явно После долгих боданий обменяли конечно От ботинок осталась коробка, с их наклейками и прочим. Вечером поеду в магазин , попробую порыпаться Есть еще один интересный способ- выложи фото, научу плохому.
Какая процентная ставка НДС в США
Формально в США и в Австралии отсутствует налог на добавочную стоимость, вместо него в Штатах очень сильно распространён налог с продаж. Процентная ставка такого налога может зависеть от следующих факторов:
- Штат. Если учесть, что в каждом штате действуют свои законы и порядки, которые не противоречат Конституции, то и налоги, соответственно, везде платят по-разному. Например, в Айове налог с продажи кукурузы будет небольшим (Айова – ведущий сельскохозяйственный штат страны), да и сама кукуруза будет стоить недорого, в штате Нью-Йорк партия кукурузы будет облагаться более крупным налогом.
- Распространённость продукции. Если в США тот или иной продукт не имеет широкого распространения, то он будет облагаться довольно крупным налогом с продаж.
- Ввезён ли товар из-за границы или был произведён на территории Америки. Если товар импортный, то налог с его продажи будет выше.
Для того, чтобы получать и копить баллы, необходимо стать участником клубной программы. При совершении покупок в магазине сотрудники предлагают карту, на которой будут копиться бонусы. Ее необходимо активировать, чтобы потратить баллы.
Нередко покупатели интересуются, какие бонусы в Спортмастере.Каждый балл приравнен к рублю.
Получить их можно различными способами:
В день рождения клиента ему начисляются бонусы в размере, который зависит от уровня. Держателю стандартной карты на счет придет 500 баллов, серебряной – 1000, золотой – 2000 баллов.
Часто перед клиентами магазинов возникает вопрос, бонусы Спортмастер бесплатно кто раздает. В сети можно найти промокоды, благодаря которым можно получить скидку при покупке.
Как потратить бонусы.
Рассмотрим, как потратить бонусы Спортмастер и сэкономить. При покупке клиенту необходимо предъявить продавцу карту и сказать, что он хочет списать баллы.
Если при регистрации в анкету был внесен телефонный номер, то достаточно просто его назвать. После этого на телефон придет смс, которую нужно сказать кассиру.
Покупатель может оплатить бонусами до 30% от суммы. При этом баллы нельзя использовать при совершении покупок в Дисконт-центрах.
Бонусы нельзя использовать для товаров, которые отмечены желтыми ценниками или продаваемые по финальной стоимости. Если на изделие предоставляется скидка, то в сумме вместе с бонусами она не должна превышать 50% от первоначальной цены.
Бонусы можно использовать в приложении или на интернет-сайте. Для этого при оформлении заказа необходимо указать, что нужно использовать баллы и их количество.
Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Льготы мастерам спорта”
Вопрос: Доплата к пенсии назначается только при наличии наград?
Ответ: Все зависит от региона. В некоторых субъектах страны надбавки полагаются отдельно за звание мастера спорта, и отдельно за награды. В других – только за награды, например, в Санкт-Петербурге и Москве, а в некоторых надбавка фиксирована, например, в Екатеринбурге. Для уточнения вопроса следует обращаться в Министерство культуры и спорта по месту проживания.
Вопрос: Звание мастера спорта, полученное в СССР, дает какие-либо привилегии в настоящее время?
Ответ: Дата и год получения звания МС не влияет на возможность пользоваться государственной помощью. Гражданин, получивший звание в 1980 г. и спортсмен, которому присвоили статус в 2018, при условии проживания в одном регионе будут иметь одинаковые льготы.
Как сэкономить на материалах для стен
Недорогие дома для постоянного проживания необязательно строить из кирпича или камня. Основа — достаточно прочная композитная конструкция, состоящая из нескольких слоев.
- Сэндвич-панели — это энергосберегающий блок для строительства панельно-каркасных домов. Он состоит из слоя утеплителя между слоями ДСП, OSB, МДФ, фанеры и других материалов. Одна сторона служит экстерьером здания, другая — интерьером. Стоимость сэндвич-панелей зависит от толщины и характера утеплителя, а также от цены отделочного слоя.
- Балки — могут быть строганые, профилированные и клееные. При выборе между строганым и профилированным предпочтение отдается последнему. Вы можете сэкономить, выбрав пиломатериалы не самого высокого качества. Количество сучков и темных пятен не влияет на ее конструктивные качества, поэтому за стену можно смело брать 2 сорт.
В Сети раскрыли, когда Adidas вернется в Россию
Спортивные бренды Adidas и Reebok заявили о возобновлении работы в России. Об этом стало известно в Telegram-канале Mash.
Согласно неофициальным данным, российское подразделение Reebok откроет магазины уже осенью 2022 года. После выхода американской компании из бизнеса, контроль над Reebok в РФ перешел к турецкой FLO Retailing. Adidas же рассчитывает вернуться к работе в России в сентябре.
Компании Reebok и Adidas сохранили штат своих сотрудников, несмотря на то что все их магазины по всей России остаются закрытыми с середины марта. По данным Mash, зарплаты сотрудников «почти не просели», несмотря на то что они находятся на перерыве. В рамках оптимизации бизнеса Adidas на данный момент закрыл пять магазинов в Москве. Персонал был частично сокращен или переведен в другие торговые точки; предполагается, что после возобновления бизнеса магазины будут распродавать старые коллекции.
Почему подешевели смартфоны?
В салонах связи смартфоны Самсунг в последние недели резко подешевели. Например, S21 на 256 гигабайт еще пару месяцев назад стоил 79 990 рублей, а сейчас его продают 68 990 руб., то есть, цена опустилась на 16%. Обновлено: в январе 2023 стоимость в России достигла 64 000 рублей!
Причин здесь несколько:
1. В России на Samsung падает спрос из-за вытеснения китайскими марками и падения платежеспособности (дешевеют, прежде всего, дорогие модели). Также запущена определенная информационная кампания по дискредитации марки — в СМИ пишут о низком качестве телефонов Samsung, о том, что они медленные и тому подобное.
2. Сезонность. Новые модели выходят ранней весной, к осенью они устаревают, поскольку готовится релиз очередной модификации. Модель Samsung Galaxy A53 — она вышла в марте 2022 года. Сейчас она (на 128 Гб) стоит 36990 рублей в «Связном», в июне стоила 44490 руб. — ажиотаж на новинку уже прошел, поэтому стоимость падает, причем не только в России, а по всему миру.
3. Стабильность импорта. Смартфоны из-за санкций в Россию стали ввозить через Казахстан. Схема опробована, и работает как часы. Поэтому телефоны подешевели, эффект «бери, пока не исчезли из продажи» уже не действует.
Пришла в равновесие и экономика, курс доллара в России закрепили, поэтому дилерам нет необходимости закладывать в цену резерв для покрытия курсовой разницы.
Настоящая инфляция VS официальная
Мы сравнили цены на 20 случайных товаров из реальной потребительской корзины реальной российской семьи. Если бы мы купили все это одновременно год назад по одной упаковке или одному кг, то потратили бы 3 290 рублей (все цены взяты без скидок). Сейчас за те же продукты придется отдать 4 897 рублей — это почти на 49 % больше.
Конечно, наше исследование не стандартизированно, здесь не учтены некоторые продукты, которые подешевели (как копченые окорочка). Но это лишь потому, что мы их не покупаем и не можем порадоваться падению цен на них. Так что инфляция, как температура в прогнозе погоды: 14-17 %, ощущается как 50. А как вы ощущаете изменение своих трат на еду?
Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России
Основная ставка НДС, которой облагается выручка большинства организаций, — это 20%. Для того чтобы понять, нужно ли вам использовать эту ставку или нет, воспользуйтесь простым правилом: не подходят ставки 0 или 10% — нужно применять 20%. Но даже и в этом случае есть свои нюансы, поскольку сумма налога по определенной ставке может выделяться расчетным путем.
Разобраться в них поможет эта статья.
Если известна окончательная цена реализации, то как применить ставку НДС 20% и правильно выделить сумму налога?
Читайте об этом в материале «Как правильно высчитать 18% (20%) НДС из суммы».
Разобраться с нюансами применения ставок в 2019 году вам помогут следующие публикации:
- «Ставка НДС 18 или 20% не всегда зависит от даты отгрузки»;
- «НДС 18% в акте от 2019 года — нарушение?»;
- «Какую ставку НДС указывать в корректировочном счете-фактуре в 2019 году?».
Указанная ставка НДС применяется не всегда. В НК (п. 2 ст. 164) приведен перечень товаров и услуг, при реализации которых организация-продавец использует НДС 10%.
Регламентирующая данный вопрос информация систематизирована в статье «Что входит в перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%?».
См. также «Фрукты-ягоды с НДС 10%, но только с октября».
Любая продукция имеет код классификатора продукции.
О том, как применять его и ставки НДС, читайте в материалах:
- «Как применять «продуктовую» ставку НДС 10% в связи с заменой ОКП на ОКПД2»;
- «ФНС рекомендует применять переходные ключи между ОКП и ОКПД2 для определения ставки НДС».
Лекарственные средства облагаются по ставке 10% (подп. 4 п. 2 ст. 164 НК РФ).
В каком случае в применении этой ставки чиновники отказывают, читайте в материале «Когда применение 10%-ной ставки НДС по лекарствам невозможно».
Налогообложение НДС услуг по перевозкам вызывает немало вопросов. Они в основном связаны с тем, что для применения ставки НДС 0% нужны определенные условия.
Какие это условия и в чем отличия перевозок, по которым можно применить ставку НДС 0%, от тех, что облагаются НДС 20%, читайте в статье «Какой порядок обложения НДС транспортных услуг?».
Полезную информацию по вопросу налогообложения перевозок вы найдете также в следующих материалах:
- «Ставка НДС 10% для авиаперевозок будет продлена»;
- «До 2030 года НДС по пассажирским ж/д перевозкам равен нулю»;
- «Какая ставка НДС по услугам транспортной экспедиции при перевозке импортных товаров от порта прибытия в РФ до пункта назначения?».
Если спросить бухгалтера: «Какие товары облагаются НДС по ставке 10%?», то, скорее всего, ответ будет следующим: продукты и книги. С одной стороны, это верно, но даже в такой очевидной ситуации существуют законодательные ограничения.
Чтобы не запутаться в них, прочитайте статьи:
- «Какая ставка НДС на продукты питания при их производстве и продаже?»;
- «По какой ставке НДС облагать книги?»;
- «Можно ли применять ставку НДС 10% при продаже комплекта печатной продукции с электронным носителем?».
При расчете налога важно не только правильно выбрать ставку, но и корректно определить его сумму и верно отразить данные по налогу в учете.
В этом вам помогут статьи:
- «Какие есть формулы для расчета НДС (вычисление и выделение)»;
- «Как правильно выделить НДС из суммы»;
- «Как правильно начислить НДС на сумму (проводки)».
Налоговое законодательство подвержено постоянным изменениям, поэтому ни одна организация не может быть полностью уверена в том, что к своим товарам или услугам она применяет ставку НДС, соответствующую последним законодательным веяниям.
Для того чтобы не иметь проблем с налоговым законодательством, необходимо постоянно отслеживать изменения нормативных актов и разъяснения к ним. В этом вам поможет наш сайт и его рубрика «Ставка (НДС)».
В 2022 году расчет НДС зависит не только от налогооблагаемой базы, но также и от ставок. На данный момент он исчисляется по прямым ставкам — 0%, 10%, 20%, а также по расчетным. От их размера зависит сумма НДС к уплате по налоговой декларации. Ставки установлены на основании гл. 21 НК.
Стандартная ставка по НДС — 20%, и она применяется в ситуациях, не подпадающих под применение пониженных или расчетных ставок.
Согласно гл. 21 НК ставку по НДС в размере 20% в 2022 году применяют по таким операциям как:
- отгрузка имущества в РФ;
- выполнение облагаемых работ или услуг в РФ;
- внутрироссийские строительно-монтажные работы для своих нужд;
- импорт имущества, по которому не установлен пониженный размер НДС.
Указанная ставка применяется на основании п. 2 ст. 164 НК.
Льготное налогообложение в размере 10% применяется в отношении реализации или импорта имущества согласно установленным перечням, продовольственных и детских товаров, периодических изданий, книг, лекарств, медицинских изделий. Кроме того, в 2022 году это относится к внутренним воздушным перевозкам пассажиров и багажа (исключения — сообщение с Крымом, Севастополем, Калининградом, Дальневосточным федеральным округом, в обход Москвы и Московской области).
Ставку 10% можно применять в том случае, если коды товаров указаны в соответствующих Постановлениях Правительства:
- от 31.12.2004 г. № 908 (по мясу, колбасе, консервам, молоку, маслу, детским товарам, верхней одежде, пеленкам, носкам, одеялам и т.д.):
- от 23.01.2003 г. № 41 (по газетам, журналам, книгам, альбомам, атласам и т.д.);
- от 15.09.2008 г. № 688 (по лекарствам и медицинской продукции — сывороткам, вакцинам, морской соли, вате, медицинской одежде и т.д.).
Коды в постановлениях указываются на основании ОКПД2 и ТН ВЭД ЕАЭС (решение Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 г. № 54).
Льготное налогообложение в размере 0% применяется в ситуациях, которые относятся к п. 1 ст. 164 НК. К примеру, это экспорт продукции, международные перевозки, услуги ж/д перевозчиков при экспорте товаров и др. Международными считаются перевозки, при которых точка отправления или назначения находятся за границей.
Кроме того, к операциям по ставке 0% относится вывоз мусора с территории РФ в таможенном режиме экспорта или свободной таможенной зоны. Об этих таможенных процедурах указано в ТК ЕАЭС, а также в Законе от 03.08.2018 г. № 289-ФЗ.